Evolución de los modelos reguladores hacia la Supervisión Basada en Riesgos (SBR).

Ing. Mercedes López Marrero, Dr. Alejandro F. Bermúdez Rivacoba

Resumen


Los acontecimientos ocurridos en las finanzas internacionales, motivaron que el Comité en Supervisión Bancaria de Basilea, adoptara Acuerdos para el mejoramiento de las supervisiones en las Instituciones Financieras (IF).

El enfoque tradicional de los supervisores se ha basado, fundamentalmente, en la verificación del cumplimiento de las normativas establecidas e indicadores financieros; al respecto se reconocen las siguientes etapas de las supervisiones y regulaciones:

  1. Verificación formal de la normativa. Las regulaciones se determinan con un gran nivel de detalle.
  2. Verificación contable o auditoría: Se presta particular atención a la fiabilidad de la información.

Las experiencias evidenciaron la necesidad de cambios en las regulaciones establecidas. En este proceso se emiten las primeras normas de carácter realmente prudencial, relacionados con la Supervisión Basada en Riesgos (SBR), que se considera un “proceso regulatorio y de fiscalización que posibilita la identificación de los principales riesgos inherentes a las actividades de las IF”.

Palabras Claves: Supervisión bancaria; Etapas de la supervisión; Supervisión Basada en Riesgos (SBR); Comité de Basilea.


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